La Superintendencia del Sistema Financiero, en su Ley Orgánica, tiene establecida  como finalidad principal vigilar el cumplimiento de las disposiciones aplicables a las instituciones sujetas a su control, correspondiéndole también la fiscalización de tales entidades.

Banco es una entidad financiera cuyo origen puede ser privado o estatal, debidamente autorizado por la ley, que actúa de manera habitual en el mercado financiero.